Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS § 58
Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS.
Bekendtgørelse nr. 1631 af 22. december 2022I medfør af § 87, stk. 4 , § 95 , og § 190, stk. 6, i lov om investeringsforeninger m.v. , jf. lovbekendtgørelse nr. 336 af 11. marts 2022, som ændret ved lov nr. 570 af 10. maj 2022, fastsættes:
Afsnit II Årsrapporten
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.Kapitel 4. Noteoplysninger
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 58
Oplysninger om risiko m.v.
Hvis den danske UCITS anvender en VaR-metode til opgørelse af risikoen, skal årsrapporten indeholde oplysninger om den anvendte metode (relativ eller absolut VaR).
Stk 2. Anvender den danske UCITS den relative VaR-metode skal informationen om referenceporteføljen oplyses i prospektet.
Stk 3. Gearing beregnes som summen af de afledte finansielle instrumenters nominelle værdi.
Stk 4. Den danske UCITS skal i årsrapporten offentliggøre den danske UCITS’ VaR-mål. Informationen i årsrapporten vedrørende VaR-målet skal som minimum omfatte den laveste, højeste og den gennemsnitlige udnyttelse af VaR-grænsen i den danske UCITS regnskabsår. Typen af model (Monte-Carlo, historisk simulation, varians-kovarians m.v.) og inputs i modellen, konfidensniveau, ihændehaverperiode samt observationsperiode skal oplyses i årsrapporten.
Stk 5. Danske UCITS, der anvender VaR-modeller skal i årsrapporten oplyse niveauet af gearing, der har været anvendt i regnskabsåret.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her