Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS § 69
Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS.
Bekendtgørelse nr. 1631 af 22. december 2022I medfør af § 87, stk. 4 , § 95 , og § 190, stk. 6, i lov om investeringsforeninger m.v. , jf. lovbekendtgørelse nr. 336 af 11. marts 2022, som ændret ved lov nr. 570 af 10. maj 2022, fastsættes:
Afsnit II Årsrapporten
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.Kapitel 5. Ledelsesberetning
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 69
Ved sammenlægning af afdelinger skal der i den fortsættende afdelings årsrapport for det år, hvori fusionen har fundet sted, gives en note indeholdende som minimum følgende oplysninger for den ophørende afdeling for perioden fra 1. januar til ombytningstidspunktet:
1) Renter og udbytter.
2) Kursgevinster og -tab.
3) Andre indtægter.
4) Administrationsomkostninger.
5) Andre omkostninger.
6) Skat.
7) Udbetalt udbytte i perioden.
8) Emissioner i perioden.
9) Indløsninger i perioden.
10) Netto emissionstillæg og indløsningsfradrag.
11) Periodens nettoresultat.
12) Investorernes formue primo.
13) Investorernes formue på sammenlægningstidspunktet.
Stk 2. Har sammenlægningen fundet sted i første halvår, skal halvårsrapporten tillige indeholde oplysningerne efter stk. 1 .
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her