Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til udlandet § 71
Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til udlandet.
Bekendtgørelse nr. 334 af 26. marts 2020, som ændret ved bekendtgørelse nr. 729 af 22. april 2021, bekendtgørelse nr. 514 af 25. april 2022, bekendtgørelse nr. 439 af 26. april 2023 og bekendtgørelse nr. 398 af 15. april 2024I medfør af § 22, stk. 1 og 3 , § 23, stk. 2 , § 48, stk. 2 og 3 , § 52, stk. 3 , og § 59, stk. 2, i skatteindberetningsloven , jf. lovbekendtgørelse nr. 15 af 8. januar 2024, fastsættes:
Kapitel 4. Passende omhu for allerede eksisterende personkonti
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 71
Ud over søgningerne i elektroniske arkiver og papirarkiver som beskrevet i §§ 68 og 69 skal det Indberettende finansielle institut behandle enhver Højværdikonto tildelt en kundeansvarlig, herunder enhver Finansiel konto lagt sammen med denne Højværdikonto, som en Indberetningspligtig konto, hvis den kundeansvarlige har aktuel viden om, at Kontohaveren er en Person, hvorom der skal indberettes.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her