Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 30
Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA.
Bekendtgørelse nr. 724 af 22. april 2021I medfør af § 22 , § 23, stk. 4 , § 48, stk. 2 og 3 , § 52, stk. 3 , § 55 og § 59, stk. 2, i skatteindberetningsloven , lov nr. 1536 af 19. december 2017, fastsættes:
Kapitel 3. Identifikation af indberetningspligtige finansielle konti – eksisterende person-konti
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 30
Finansielle konti, der ikke er pligt til at undersøge eller identificere
Indberetningspligtige finansielle institutter kan vælge ikke at undersøge eller identificere følgende finansielle konti som indberetningspligtige konti:
1) Allerede eksisterende person-konti med en saldo eller værdi, der ikke overstiger 50.000 USD pr. den 30. juni 2014, jf. dog § 43, stk. 2 .
2) Allerede eksisterende person-konti, som er forsikringsaftaler med kontantværdi eller annuitetsaftaler med en saldo eller værdi på 250.000 USD eller derunder pr. den 30. juni 2014, jf. dog § 43, stk. 2 .
3) Allerede eksisterende person-konti, som er forsikringsaftaler med kontantværdi eller annuitetsaftaler, forudsat at love eller forskrifter i praksis forhindrer salg af forsikringsaftaler med kontantværdi eller annuitetsaftaler til nogen, som er hjemmehørende i USA.
4) Enhver indskudskonto med en saldo eller værdi på 50.000 USD eller mindre.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her