Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 32

Det indberetningspligtige finansielle institut skal undersøge elektronisk søgbare data opbevaret af det finansielle institut for hvert af følgende amerikanske indicier

1. 1) identifikation af kontohaver som amerikansk statsborger eller hjemmehørende i USA,

2. 2) entydig angivelse af amerikansk fødested,

3. 3) aktuel amerikansk post- eller bopælsadresse, herunder en amerikansk postboksadresse eller amerikansk c/o-adresse,

4. 4) aktuelt amerikansk telefonnummer,

5. 5) stående instruktioner om at overføre midler til en konto ført i USA,

6. 6) gældende fuldmagt eller underskriftsret tildelt en person med en amerikansk adresse, eller

7. 7) en c/o-adresse eller opbevaringsadresse, som er den eneste adresse, det indberetningspligtige finansielle institut har for kontohaveren. En c/o-adresse uden for USA skal dog ikke behandles som et amerikansk indicium, for så vidt angår person-konti, som er lavværdikonti.

Stk 2. Hvis ingen af de amerikanske indicier angivet i stk. 1

opdages i den elektroniske søgning, er der ingen pligt til yderligere handling, indtil der sker en ændring i omstændigheder, jf. § 35

, med hensyn til kontoen, som resulterer i, at et eller flere amerikanske indicier sættes i forbindelse med kontoen.

Stk 3. Hvis nogen af de amerikanske indicer angivet i stk. 1

opdages i den elektroniske søgning, skal det indberetningspligtige finansielle institut behandle kontoen som en indberetningspligtig konto, medmindre det vælger at anvende § 33

, og det finansielle institut efter denne paragraf ikke skal behandle kontoen som indberetningspligtig.