Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 40

Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA.

Bekendtgørelse nr. 724 af 22. april 2021

I medfør af § 22

, § 23, stk. 4 , § 48, stk. 2 og 3 , § 52, stk. 3 , § 55 og § 59, stk. 2, i skatteindberetningsloven , lov nr. 1536 af 19. december 2017, fastsættes:

Kapitel 3. Identifikation af indberetningspligtige finansielle konti – eksisterende person-konti

§ 40

Et indberetningspligtigt finansielt institut er ikke forpligtet til at foretage søgningen i papirarkiv efter § 39, stk. 2

, hvis det finansielle instituts elektronisk søgbare oplysninger indeholder oplysninger om

1) kontohaverens nationalitet eller bopælsstatus,
2) kontohaverens bopælsadresse og postadresse, som på det aktuelle tidspunkt er registreret hos det indberetningspligtige finansielle institut,
3) kontohaverens eventuelle telefonnummer eller -numre, som på det aktuelle tidspunkt er registreret hos det indberetningspligtige finansielle institut,
4) hvorvidt der er stående instruktioner om at overføre midler på kontoen til en anden konto, herunder en konto i en anden filial af det indberetningspligtige finansielle institut eller et andet finansielt institut,
5) hvorvidt der er en aktuel c/o-adresse eller opbevaringsadresse for kontohaveren, og
6) hvorvidt der er nogen fuldmagt eller underskriftsret for kontoen.

Vil du læse videre?

Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.

Har du allerede købt adgang? Log ind her