Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 42

Hvis ingen amerikanske indicier omfattet af § 32, stk. 1

, bliver opdaget i den udvidede undersøgelse af højværdikonti efter §§ 38-40

, og kontoen ikke er identificeret som ejet af en specificeret amerikansk person efter § 41

, er ingen yderligere handling påkrævet, indtil der sker en ændring i omstændigheder omhandlet i § 43, stk. 4

.

Stk 2. Hvis nogen af de amerikanske indicier som omhandlet i § 32, stk. 1

, bliver opdaget i den udvidede undersøgelse af højværdikonti efter § 38-41

, eller hvis der efterfølgende sker en ændring af omstændigheder, som resulterer i, at et eller flere amerikanske indicier sættes i forbindelse med kontoen, skal det indberetningspligtige finansielle institut behandle kontoen som en indberetningspligtig konto. § 33

finder dog tilsvarende anvendelse.

Stk 3. Med undtagelse af indskudskonti omfattet af § 30, nr. 4

, skal enhver allerede eksisterende person-konto, som er identificeret som en indberetningspligtig konto efter §§ 38-41

eller stk. 2

, behandles som en indberetningspligtig konto i alle efterfølgende år, medmindre kontohaveren ophører med at være en specificeret amerikansk person.