Bekendtgørelse om revision af godkendte innovationsmiljøer § 6

Den reviderede interne årsrapport til Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling forsynes med en revisionspåtegning efter den for revisorer gældende erklæringsbekendtgørelse, hvoraf det skal fremgå, at årsrapporten er revideret i overensstemmelse med reglerne i denne bekendtgørelse.

Stk 2. Revisor skal føre en revisionsprotokol, som udarbejdes efter bestemmelserne i lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af årsregnskab mv.

Stk 3. I revisionsprotokollen skal der indføres oplysning om:

1. 1) Hvilke revisionsarbejder der er udført og resultatet heraf,

2. 2) revisors undersøgelser og vurderinger af samt konklusioner vedrørende innovationsmiljøets forretningsgange, interne kontroller og registreringssystemer,

3. 3) den udførte forvaltningsrevision, herunder specielt om revisors undersøgelser og vurderinger af samt konklusioner vedrørende sparsommelighed, produktivitet og effektivitet, samt

4. 4) foretagne uanmeldte kasse- og beholdningseftersyn, særlige kontrolarbejder, afgivelse af særlige beretninger, forslagsbreve til ledelsen, rådgivning eller assistance.

Stk 4. I protokollen skal det desuden oplyses:

1. 1) Hvorvidt revisor opfylder lovgivningens habilitetsbestemmelser,

2. 2) hvorvidt revisor under revisionen har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om,

3. 3) hvorvidt revisionen har givet anledning til bemærkninger med hensyn til, om modtagen medfinansiering til etablering og drift er anvendt i overensstemmelse med de givne vilkår, herunder om grundlaget for den ydede medfinansiering er opgjort i overensstemmelse med gældende regler,

4. 4) hvorvidt revisionen af innovationsmiljøets tildeling og administration af midler til forprojekter, herunder udførelse af kontrolopgaver, har givet anledning til bemærkninger med hensyn til, om medfinansiering er sket i overensstemmelse med gældende regler,

5. 5) at revisionen af innovationsmiljøets interne årsrapport er udført efter bestemmelserne i denne bekendtgørelse, samt

6. 6) om der er sket ændringer i innovationsmiljøets ejerforhold.