Bekendtgørelse om systemrevisionens gennemførelse i fælles datacentraler m.fl. § 14

I datacentraler, der har en intern systemrevision, skal der foreligge en funktionsbeskrivelse, som er godkendt af bestyrelsen. Funktionsbeskrivelsen skal som minimum indeholde bestemmelser om følgende:

1. 1) Den interne systemrevisions almindelige beføjelser, ansvar og arbejdsopgaver.

2. 2) Medarbejdernes kvalifikationer.

3. 3) Hvorledes og i hvilket omfang systemrevisionschefen og medarbejderne i den interne systemrevision sikres løbende efteruddannelse.

4. 4) At ansættelse og afskedigelse af medarbejdere i den interne systemrevision skal foretages eller godkendes af systemrevisionschefen.

5. 5) Den interne systemrevisions budget, herunder at dette godkendes af datacentralens bestyrelse.

6. 6) Oplysning om aftaler mellem datacentralens ledelse og den interne systemrevision om udførelse af særlige revisionsopgaver, dog med undtagelse af engangsopgaver og opgaver af midlertidig karakter, som alene behøver at fremgå af den interne systemrevisionsprotokol, jf. § 17

   .

Stk 2. De opgaver, der er nævnt i stk. 1, nr. 6

, må ikke bevirke, at systemrevisionschefen kommer i en situation, hvor vedkommende erklærer sig eller oplyser om forhold eller dokumenter, som systemrevisionschefen eller ansatte i den interne systemrevision har udarbejdet grundlaget for.

Stk 3. Den interne systemrevision skal fremlægge revisionsplanen for bestyrelsen, herunder alle it-revisioner og eventuelle væsentlige ændringer heraf. Revisionsplanen og dens gennemførelse, herunder art, omfang og hyppighed, skal afspejle og stå i et rimeligt forhold til de iboende it-risici i virksomheden og ajourføres regelmæssigt.