Lov om finansiel virksomhed § 77

Personer, der ifølge lov eller vedtægtsbestemmelse er ansat af bestyrelsen i en finansiel virksomhed og ansatte, for hvilke der er en væsentlig risiko for konflikter mellem egne og den finansielle virksomheds interesser, må ikke for egen regning eller gennem selskaber, de kontrollerer,

1. 1) optage lån eller trække på allerede bevilgede kreditter til køb af finansielle instrumenter, når de købte finansielle instrumenter stilles til sikkerhed for lånet eller kreditten,

2. 2) erhverve, udstede eller handle med afledte finansielle instrumenter, medmindre formålet er risikoafdækning,

3. 3) erhverve kapitalandele, bortset fra andele i danske UCITS, kapitalforeninger og udenlandske investeringsinstitutter omfattet af § 143, stk. 1, nr. 2

   og 3, i lov om investeringsforeninger m.v.
   , med henblik på salg af disse tidligere end 6 måneder efter erhvervelsen eller

4. 4) erhverve positioner i fremmed valuta, bortset fra euro, når positionstagningen sker med henblik på andet end betaling for køb af finansielle instrumenter, varer eller tjenesteydelser eller køb eller drift af fast ejendom eller til brug for rejser.

Stk 2. Den i stk. 1

nævnte personkreds må ikke erhverve kapitalandele i selskaber, der udøver virksomhed som nævnt i stk. 1, nr. 1-4

. Dette gælder dog ikke køb af aktier i pengeinstitutter, forsikringsselskaber, realkreditinstitutter eller fondsmæglerselskaber samt andele i danske UCITS, kapitalforeninger og udenlandske investeringsinstitutter omfattet af § 143, stk. 1, nr. 2

og 3, i lov om investeringsforeninger m.v.

Stk 3. Bestyrelsen skal tage stilling til, for hvilke ansatte der er en væsentlig risiko for konflikter mellem egne og den finansielle virksomheds interesser, og som derfor skal være omfattet af forbuddet. Bestyrelsen skal sikre, at de pågældende er vidende herom. Straffebestemmelsen i § 373, stk. 2

, finder anvendelse fra det tidspunkt, hvor den pågældende har modtaget information herom.

Stk 4. Bestyrelsen skal for personer omfattet af stk. 1

udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddet i stk. 1

og stk. 2, 1. pkt

., herunder om indberetning af formuedispositioner.

Stk 5. Den eksterne revision skal én gang om året gennemgå den finansielle virksomheds retningslinjer efter stk. 4

og i revisionsprotokollatet vedrørende årsrapporten oplyse, om retningslinjerne vurderes at være betryggende og have fungeret hensigtsmæssigt, og om virksomhedens kontrolprocedurer har givet anledning til bemærkninger. Føres der ikke en revisionsprotokol, skal oplysningerne nævnt i 1. pkt.

fremgå af anden tilsvarende dokumentation.

Stk 6. Et kontoførende institut har på anmodning fra bestyrelsen i den finansielle virksomhed pligt til at give den finansielle virksomheds eksterne revision adgang til oplysninger om konti og depoter samt til at udlevere udskrifter derfra for personer omfattet af stk. 1

.

Stk 7. Forbuddet i stk. 1, nr. 2

, omfatter ikke finansielle instrumenter, der er afledt af aktier i den finansielle virksomhed eller en virksomhed, der er koncernforbundet hermed, og som den pågældende modtager som led i sin aflønning.

Stk 8. Forbuddet i stk. 1, nr. 1

, omfatter ikke lån til køb af medarbejderaktier samt de i stk. 7

nævnte instrumenter.

Stk 9. Forbuddet i stk. 1, nr. 3

, omfatter ikke aktier, der er erhvervet ved udnyttelse af de i stk. 7

nævnte instrumenter.

Stk 10. Interne revisions- og vicerevisionschefer må uanset stk. 1-9

ikke have økonomiske interesser i den virksomhed eller koncern, som de er ansat i.